Setiap tahun, individu yang bekerja dan mempunyai pendapatan bercukai perlu mengemukakan e-Filing kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN). Namun begitu, ramai pembayar cukai tidak menyedari bahawa mereka sebenarnya layak menuntut pelbagai pelepasan cukai yang boleh mengurangkan jumlah cukai perlu dibayar. Bagi Tahun Taksiran 2025, kerajaan telah mengekalkan beberapa kategori pelepasan penting, termasuk pelepasan individu, pendidikan, kesihatan, gaya hidup, insurans dan perbelanjaan anak.

Pelepasan cukai ini bertujuan membantu rakyat mengurangkan beban kewangan, terutama bagi isi rumah yang menanggung kos kehidupan semakin meningkat. Dengan memahami setiap kategori pelepasan yang disediakan, pembayar cukai dapat merancang kewangan dengan lebih baik serta memaksimumkan potongan yang layak dituntut.

Apa yang menarik, pelepasan cukai 2025 ini merangkumi pelbagai situasi kehidupan seperti kesihatan diri dan keluarga, pembelian komputer atau peralatan sukan, bayaran SSPN, insurans, pendidikan, hinggalah kepada penjagaan anak di taska. Setiap kategori mempunyai had tuntutan tertentu yang perlu difahami supaya penyerahan e-Filing dapat dibuat tanpa ralat.

Artikel ini akan menghuraikan secara lengkap setiap pelepasan cukai yang layak dituntut, berdasarkan maklumat rasmi LHDN untuk Tahun Taksiran 2025. Panduan ini sesuai untuk semua pekerja, ibu bapa, individu bujang dan mereka yang ingin mengoptimumkan tuntutan cukai tahunan.

1. Pelepasan Individu & Suami/Isteri

Individu & Tanggungan

• RM9,000

Individu Kurang Upaya

• RM7,000

Suami/Isteri / Alimony

• RM4,000

Suami/Isteri Kurang Upaya

• RM6,000

Pendidikan & Kursus

• Yuran Pengajian: RM7,000
• Kursus kemahiran / peningkatan diri: RM2,000 (terhad dalam RM7,000)

Faedah Pinjaman Rumah Pertama

• RM7,000 (Pembelian 1 Jan 2025 – 31 Dis 2027)

2. Pelepasan Perubatan & Keperluan Khas

Rawatan Diri, Pasangan & Anak

• Had pelepasan: RM10,000
  Meliputi:
• Penyakit serius
• Rawatan kesuburan
• Pemeriksaan kesihatan (RM1,000)
• Pemeriksaan pergigian/perubatan (RM1,000)
• Peralatan perubatan khas

Rawatan Ibu Bapa

• RM8,000
  Termasuk rawatan perubatan, pergigian & penjagaan khas

Peralatan Sokongan Asas OKU

• RM6,000
  Untuk diri sendiri, pasangan, anak atau ibu bapa

3. Pelepasan Gaya Hidup (Lifestyle Relief)

Pelepasan Utama – RM2,500

• Pembelian komputer, telefon atau tablet
• Pembelian buku & alat tulis
• Pembelian peralatan sukan
• Yuran kursus peningkatan kemahiran

Pelepasan Tambahan – RM1,000

• Pembelian peralatan aktiviti sukan
• Sewaan fasiliti sukan
• Yuran gimnasium / sukan rekreasi

Kenderaan Elektrik & Mesin Kompos

• RM2,500

4. Pelepasan Insurans & Simpanan

Insurans Nyawa & KWSP

• RM7,000

PRS (Skim Persaraan Swasta)

• RM3,000

SSPN

• RM8,000

Insurans Pendidikan & Perubatan

• RM4,000

Caruman PERKESO

• RM350

5. Pelepasan Anak (Child Relief)

Anak Bawah 18 Tahun

• RM2,000

Anak Kurang Upaya (Belum Berkahwin)

• RM8,000

Anak 18 Tahun Ke Atas (Bujang / Belajar Sepenuh Masa)

• RM8,000
  Untuk diploma, ijazah dan pengajian tinggi lain

Yuran Taska/Tadika (Anak ≤ 6 Tahun)

• RM3,000

Peralatan Penyusuan

• RM1,000
  Untuk bayi berumur 2 tahun ke bawah

Cara Mengisi Pelepasan Cukai Individu Pemastautin Dalam e-Filing LHDN

Berikut ialah panduan mudah langkah demi langkah:

Langkah 1: Log Masuk MyTax

1. Layari portal rasmi MyTax: https://mytax.hasil.gov.my
2. Log masuk menggunakan:
   • Nombor PIN LHDN (jika pertama kali), atau
   • ID & kata laluan MyTax

Langkah 2: Pilih e-Filing

1. Klik menu e-Filing
2. Pilih e-BE (Individu Pemastautin – Tiada Perniagaan)
3. Pilih Tahun Taksiran 2025

Langkah 3: Semak Maklumat Individu

Pastikan maklumat berikut betul:

• Nama
• No. KP
• Alamat surat-menyurat
• Status perkahwinan
• Bilangan anak tanggungan

Langkah 4: Isi Maklumat Pendapatan

Masukkan semua pendapatan:

• Gaji & elaun
• Bonus
• KWSP majikan
• Pendapatan lain (jika ada)

Langkah 5: Isi Pelepasan Cukai (Bahagian Paling Penting)

Di bahagian “Pelepasan Individu”, masukkan jumlah tuntutan mengikut kategori:

Contoh:

• RM9,000 → Pelepasan individu
• RM2,500 → Pelepasan gaya hidup
• RM8,000 → Pelepasan SSPN
• RM3,000 → Yuran taska

✔ Pastikan jumlah tuntutan tidak melebihi had maksimum
✔ Simpan semua resit selama 7 tahun sebagai bukti audit

Langkah 6: Rebat, Cukai Dipotong & PCB

Isikan jumlah:

• PCB (Potongan Cukai Bulanan)
• Zakat
• Rebat cukai (jika layak)

Langkah 7: Semak & Hantar

1. Periksa semua maklumat
2. Klik Hantar
3. Simpan resit e-Filing dalam bentuk PDF

Penutup

Pelepasan cukai individu pemastautin 2025 menyediakan pelbagai ruang penjimatan kepada pembayar cukai untuk mengurangkan jumlah cukai tahunan secara sah. Dengan memahami kategori pelepasan dan cara mengisi e-Filing dengan betul, anda boleh memaksimumkan tuntutan dan merancang kewangan lebih bijak.

Pastikan setiap pembelian atau perbelanjaan yang layak dituntut disimpan sebagai bukti. Semakin tepat dan teratur tuntutan anda, semakin banyak penjimatan yang dapat dinikmati.